事業承継・M&A補助金 2026 — ChatGPT で事業承継計画書を 30 分で下書き、後継者と先代のための AI 活用ガイド
⚠️ 免責事項: 本記事は情報提供のみを目的とします。補助金の申請代行は行いません。具体的な申請手続きは、行政書士・中小企業診断士などの専門家にご相談ください。
制度名: 事業承継・M&A補助金 (旧称: 事業承継・引継ぎ補助金)
所管: 中小企業庁 / 中小機構 / 事業承継・M&A補助金事務局
補助上限: ¥20,000,000
補助率: 1/2 〜 2/3 (枠と事業者規模による)
申請締切: 公募ごとに異なる (年 1-2 回)
事業を引き継ぐ覚悟は決まったけれど、事業承継計画書をどう書けば良いか分からない。先代と後継者の対話のたたき台がほしい。そんな方へ、ChatGPT を使って事業承継計画書のドラフトを 30 分で作る方法を、編集部が実機検証してまとめました。10 年がかりの長期計画でも、AI で骨格を作れば後継者・先代・専門家の三者対話が一気に前に進みます。
この記事のポイント
- 事業承継・M&A補助金 (旧称: 事業承継・引継ぎ補助金) 第14次公募: 4 つの枠で最大 ¥2,000万、補助率 1/2 〜 2/3
- 直近の採択率 (申請が通る割合) は 約 60-61% — 出せば必ず通るわけではないが、補助金の中では比較的高水準
- 事業承継計画書のゼロからの作成は通常 30-50 時間 → AI 活用で 5-10 時間に短縮
- 主役は ChatGPT Plus (経営理念や後継者育成など『自分の言葉』を磨く対話に向く)、副役で Codex CLI / Claude Code
- 仕上げは税理士・中小企業診断士・商工会議所の経営指導員と複数回対話 — AI のたたき台を持参すると話が早い
編集長の見解 ／ 事業承継は補助金の中でもっとも「経営者の精神的負担」が大きいテーマです。先代の経営理念をどう引き継ぐか、後継者の覚悟をどう言語化するか、株式の動かし方をどう設計するか。一人で抱え込むほど計画書を書く手が止まります。ここに AI を入れると、対話の入口が見つかり、専門家相談に持ち込むたたき台が一気に整います。
本記事は情報提供のみです。事業承継は税務・法務・経営の専門領域です。実際の承継設計と申請判断は、税理士・弁護士・中小企業診断士・商工会議所の経営指導員などの専門家にご相談ください。
事業承継・M&A補助金とは — 1 分でわかる制度概要
事業承継・M&A補助金 (旧称: 事業承継・引継ぎ補助金) は、中小企業庁が所管し、事業承継・M&A補助金事務局が窓口となって、中小企業の 事業承継 と M&A による経営資源の引継ぎ を支援する補助金です。
ものづくり補助金や事業再構築補助金と違い、以下の特徴があります。
- 対象が「経営承継プロセス」に限定: 5-10 年単位の長期計画を支援
- 4 つの枠で多面的に支援: 設備投資・専門家活用・経営統合・廃業/再挑戦
- 採択率 (申請が通る割合) が比較的高い: 直近 第13次で 60.9% (中小企業庁発表)
- 電子申請のみ: J-Grants 経由 (GビズID プライム必須)
4 つの申請枠と補助上限
第14次公募 (2026年度) では、以下の 4 枠から自分の状況に合うものを選びます (出典: 事業承継・M&A補助金 公式)。
| 申請枠 | 補助上限 | 補助率 | 主な対象 |
|---|---|---|---|
| 事業承継促進枠 | ¥800万 (賃上げで ¥1,000万) | 1/2 (小規模企業者 2/3) | 親族内・従業員承継後の設備投資など |
| 専門家活用枠 (買い手支援 I型) | ¥600万 (DD※加算で ¥800万、特例 ¥2,000万) | 2/3 | M&A の買い手企業 |
| 専門家活用枠 (売り手支援 II型) | ¥600万 (DD加算で ¥800万) | 1/2 (赤字 2/3) | M&A の売り手企業 |
| PMI推進枠 | ¥150万 〜 ¥1,000万 | 1/2 〜 2/3 | M&A 後の経営統合実施 |
| 廃業・再チャレンジ枠 | ¥150万 | 1/2 | 廃業して新事業に挑戦 |
→ 後継者を育てて承継した後の設備投資なら 事業承継促進枠、第三者へ売却・買収するなら 専門家活用枠、買収後の統合期 (PMI: Post-Merger Integration の略、経営統合プロセス) に費用が出るなら PMI推進枠 が基本の選び方です。
※ DD: Due Diligence (デューデリジェンス)。企業の実態調査のこと。M&A 前に買い手が売り手の財務・法務・事業内容を精査するプロセスを指します。
対象になる事業者
中小企業基本法上の中小企業者・小規模企業者が対象です (枠ごとに細部は異なります)。事業承継促進枠の場合、以下が必要です (出典: 第13次公募 事業承継促進枠 申請ガイドライン (公募要領))。
- 開業から 5 年以上経過した個人事業主 (青色申告者)、または 3 期分の決算が完了した法人
- 承継予定者が主導し、5 年間で「付加価値額」または「1 人当たり付加価値額」が 年 3% 以上成長 する生産性向上計画
編集部のヒント ／ 「自分の事業はどの枠に当てはまるか分からない」場合は、商工会議所の経営指導員か、近隣の事業承継・引継ぎ支援センターに先に相談を。多くの場合、相談は無料で、後継者がまだ決まっていない段階でも対応してくれます。
次のセクションでは、本記事の主軸である「AI を使って事業承継計画書のたたき台を 30 分で作る方法」を、編集部の実機検証つきで解説します。
【主軸】AI で事業承継計画書のたたき台を 30 分で作る — 実機検証フロー
ここからが本記事のメインです。編集部のテクノロジー検証担当が、実際に事業承継計画書の作成準備を AI で行ってみた結果を、コピペできる形で公開します。
全体のステップ感
従来の 30-50 時間が、AI 活用で 5-10 時間に短縮可能
方法 A: ChatGPT Plus で進める (後継者と先代の対話に一番おすすめ)
専門のソフトを入れなくても、いつものブラウザだけで完結する方法です。月額 ¥3,000〜3,500 程度の ChatGPT Plus でも、無料版でも実行できます (有料版の方が一度に長い文章を扱えるため推奨)。事業承継は『自分の言葉で書きたい』要素が多いため、対話型の ChatGPT が向きます。
コピペ用プロンプト (ChatGPT 用)
あなたは事業承継支援に強い中小企業診断士として、中小企業の事業承継計画書ドラフトを
作成してください。
【現在の事業情報】
- 事業名 / 業種: <例: 田中製作所 / 金属加工>
- 売上規模: <直近年度 ○円>
- 従業員数: <○名>
- 創業年 / 現経営者就任年: <YYYY年 / YYYY年>
- 主要顧客と取引関係: <例: 自動車部品メーカー 3 社、長期取引>
- 強み (技術・人材・取引網): <自由記述>
- 経営課題: <自由記述>
【承継の前提】
- 承継パターン: <親族内 / 従業員 (役員) / 第三者 M&A>
- 後継者候補: <氏名・現職・年齢>
- 承継予定時期: <YYYY年 ○月>
- 株式構成と承継方法: <例: 現経営者 80% / 配偶者 20% → 後継者へ生前贈与+譲渡>
- 想定する課題: <自由記述>
【出力してほしいもの】
1. 事業承継計画書ドラフト (約 3,000 字)
- 現状分析 (経営者・後継者・自社の状況)
- 経営理念の継承方針
- 中長期ビジョン (承継後 5-10 年)
2. 承継ロードマップ表 (10 年計画)
- 1-3 年目: 後継者育成・承継準備
- 4-7 年目: 承継実行・経営移譲
- 8-10 年目: 後継者の自立経営
3. 株式・財産承継スケジュール
4. 事業承継・M&A補助金 (第14次公募) の活用シナリオ
- 該当しそうな枠 (事業承継促進枠 / 専門家活用枠 / PMI推進枠)
- 補助対象になりそうな経費の概算
5. 専門家相談チェックリスト (税理士・弁護士・中小企業診断士)
参考公式情報: https://shoukei-mahojokin.go.jp/期待される出力
- 事業承継計画書 (約 3,000 字): 経営理念の継承方針、中長期ビジョン、現状分析が論理的に整理されたドラフト
- 10 年承継ロードマップ表 (markdown table 形式): 後継者育成 → 承継実行 → 自立経営の三段階
- 株式・財産承継スケジュール: 生前贈与/譲渡/相続の組み合わせ案
- 補助金活用シナリオ: どの枠を使えるかの初期仮説
- 専門家相談チェックリスト: 税理士・弁護士・中小企業診断士に何を聞くか
編集部のコツ ／ プレースホルダー (<事業名> など) は、できるだけ具体的に埋めるほど、出力の質が上がります。「金属加工」より「自動車部品向けプレス加工、地元 3 社と 30 年取引、職人 8 名・若手 4 名」のように、具体性があると AI も実情に沿った計画を書きやすくなります。
方法 B: Codex CLI で進める (パソコン操作に慣れている方向け)
OpenAI の Codex CLI (コマンド画面から AI を動かす道具) を使うと、ターミナル (黒い画面) から直接 AI を呼び出せます。npm i -g @openai/codex で入る Rust 製のツールで、Web 検索権限をオンにすると公募要領を読み込んだ状態で計画書を書かせることができます。
コピペ用コマンド (Codex CLI 用)
/goal 中小企業の事業承継計画書のドラフトを作成してください。
事業情報:
- 事業名 / 業種: <屋号 / 業種>
- 売上 / 従業員数: <○円 / ○名>
- 創業年 / 現経営者の年齢: <YYYY / ○歳>
- 強みと経営課題: <自由記述>
承継の前提:
- 承継パターン: <親族内 / 従業員 / 第三者 M&A>
- 後継者候補と承継予定時期: <氏名・関係・YYYY年>
- 株式構成と承継方法: <現状 → 承継後>
以下を出力:
1. 事業承継計画書ドラフト (3,000 字)
2. 10 年承継ロードマップ表
3. 株式・財産承継スケジュール
4. 事業承継・M&A補助金 (第14次公募) 活用シナリオ
5. 専門家相談チェックリスト
公式公募要領: https://shoukei-mahojokin.go.jp/注意点
- Codex CLI v0.128 以降を推奨 (2026年5月現在。
npm i -g @openai/codexでインストール、macOS / Windows / Linux 対応) - ChatGPT Plus / Pro / Business / Edu / Enterprise のいずれかにサインインする方式が標準 (使った分だけ課金される従量制の利用キーも対応)
- Web 検索権限をオンにすると公募要領 URL を直接読んでくれて精度が上がる
方法 C: Claude Code でスキル化する (10 年がかりの計画を毎年更新する場合)
事業承継は 5-10 年がかりの長期プロジェクトです。後継者育成期間中に毎年計画を更新するため、Claude Code でスキル (再利用可能なコマンド) として保存すると効率が上がります。
SKILL.md の例
ファイルパス: ~/.claude/skills/jigyo-shoukei-prep/SKILL.md
---
name: jigyo-shoukei-prep
description: 中小企業の事業承継計画書ドラフトを生成。事業情報と
承継パターン (親族内 / 従業員 / 第三者 M&A) を渡すと、10 年
ロードマップ + 株式承継スケジュール + 事業承継・M&A補助金
活用シナリオが一気にできる
---
# /jigyo-shoukei-prep
中小企業の事業承継計画書を作成するスキルです。
## 使い方
`/jigyo-shoukei-prep` を実行後、以下の事業情報を順に答えてください:
1. 事業名 / 業種 / 売上 / 従業員数
2. 創業年 / 現経営者の年齢
3. 強みと経営課題
4. 承継パターン (親族内 / 従業員 / 第三者 M&A)
5. 後継者候補 (氏名・関係・年齢)
6. 承継予定時期
7. 株式構成と承継方法
## 出力
- 事業承継計画書ドラフト (約 3,000 字)
- 10 年承継ロードマップ表
- 株式・財産承継スケジュール
- 事業承継・M&A補助金 第14次公募 活用シナリオ
- 専門家相談チェックリスト (税理士・弁護士・中小企業診断士)
## 参考
公式: https://shoukei-mahojokin.go.jp/このファイルを保存すれば、Claude Code 内で /jigyo-shoukei-prep と打つだけで、何度でも同じプロンプトを呼び出せます。年に 1 回ロードマップを見直し、後継者の成長度合いに合わせて計画を更新する流れが楽になります (出典: Claude Code Skills 公式ドキュメント)。
次のセクションでは、AI に任せる部分と、専門家に任せる部分の役割分担を整理します。
自分でやる vs 専門家に頼む — 編集部の判断基準
事業承継は税務・法務・経営の専門領域が交差します。AI で全部やろうとすると確実に遠回りになります。役割分担はこうです。
| 項目 | 自分 (AI 活用) | 商工会議所/経営指導員 | 税理士/弁護士/中小企業診断士 |
|---|---|---|---|
| 公募要領の読解 | ◎ AI に要約させる | △ 補助 | × |
| 事業承継計画書の下書き | ◎ AI で 30 分 | △ 並走支援 | △ (有料) |
| 経営理念の言語化 | ◎ AI と対話で磨く | △ | × |
| 10 年ロードマップ | ◎ AI で骨格、自分で詰める | ◎ | ◎ |
| 株式評価額の算定 | × | × | ◎ 税理士が本領 |
| 贈与税・相続税の試算 | × | × | ◎ 税理士が本領 |
| 契約書 (株式譲渡・贈与契約) | × | × | ◎ 弁護士が本領 |
| 補助金枠の選定 | △ 仮説まで | ◎ 経営指導員 | ◎ |
| M&A 仲介・買い手探し | × | △ 事業承継・引継ぎ支援センター | ◎ |
| 最終書類の整形・提出代行 | △ | △ | ◎ (有料: ¥30-100万目安) |
編集長の見解 ／ 事業承継は『経営の引継ぎ』『株式の移動』『税金の最適化』の三層構造です。AI で経営の引継ぎ部分 (理念・ビジョン・後継者育成) のドラフトを作り、株式と税金は税理士に任せる。この役割分担が現実的かつコスト効率が良いです。商工会議所や事業承継・引継ぎ支援センターは、無料で全体の交通整理をしてくれる頼れる存在です。
申請の流れと必要書類
第13次公募 / 第14次公募のスケジュール感
| 時期 | 第13次公募 (令和6年度補正) | 第14次公募 (令和7年度補正) |
|---|---|---|
| 申請受付開始 | 2025-10-31 | 2026-02-27 |
| 申請受付締切 | 2025-11-28 17:00 | 2026-04-03 17:00 |
| 採択発表 | 2026-01-15 | 2026年5月中旬予定 |
| 交付申請受付 | 2026-01-21 〜 2026-05-29 17:00 | 採択後追って公表 |
| 事業実施期間 | 交付決定 〜 2026-11-26 | 採択後追って公表 |
(出典: 第13次公募 事業承継促進枠 公募要領 / 第14次公募 事業承継促進枠 ダウンロード)
必要書類 (事業承継促進枠の主なもの)
- 事業承継計画書 (本記事のメイン制作物)
- 直近 3 期分の決算書 (法人) / 確定申告書 (個人事業主)
- 株主名簿または出資者一覧
- 後継者の経歴・関与内容を示す書類
- 補助金がもらえる費目 (補助対象経費) の見積書 (相見積もり推奨)
- GビズID プライム (電子申請用、取得約 2-3 週間)
- その他、枠ごとに追加書類あり (公募要領を必ず確認)
注意: 第14次公募から事前着手制度が廃止
第14次公募から 事前着手制度が廃止 されました (出典: 事業承継・M&A補助金 第14次公募解説 (補助金ポータル))。交付決定前に発注・契約・支払を行った経費は補助対象外になるため、必ず採択 → 交付決定 → 発注の順で進める必要があります。
採択率の実績と、採択されやすくなるコツ
直近の採択率 (中小企業庁・補助金事務局発表)
| 公募回 | 全体採択率 | 事業承継促進枠 | 専門家活用枠 | PMI推進枠 |
|---|---|---|---|---|
| 第13次 | 60.9% (応募 481 / 採択 293) | 61.0% | 61.0% | 59.4% |
| 第12次 | — | 60.8% | 61.0% | 61.8% |
| 第10次 (旧称時代) | — | — | 61.4% (応募 518 / 採択 318) | — |
| 第9次 (旧称時代) | — | 60.1% (応募 388 / 採択 233) | 62.5% (応募 440 / 採択 275) | — |
→ 全枠で 60% 前後で安定推移。ものづくり補助金 (約 50%) や新事業進出補助金 (約 37%) と比べると 比較的通りやすい補助金 です。
採択されやすい計画 (編集部の整理)
中小企業診断士・行政書士などの公開記事を複数照合した結果、以下のポイントが共通して挙げられています。
- 承継後のビジョンが明確: 既存事業の維持だけでなく、新事業展開・付加価値向上が描けている
- 付加価値額の成長計画: 5 年で年 3% 以上の付加価値額成長を、論拠とともに数値で示す
- 後継者の関与実績: 後継者が現時点で経営にどう関わっているかを具体的に書く
- 補助対象経費の必然性: 申請する経費が承継後の経営にどう貢献するか論理的に結びついている
- 専門家との連携: 税理士・中小企業診断士などの専門家が並走している
不採択になりやすいパターン
- 計画が抽象的: 「事業を引き継ぎたい」だけで具体的な数字や時期がない
- 後継者の関与が不明: 後継者の覚悟と現時点の関与が読み取れない
- 付加価値額の根拠が弱い: 5 年間 年 3% 成長の論拠が示せていない
- 経費との不整合: 申請経費と承継後の事業計画が論理的に結びついていない
- 書類不備: 様式の記入漏れ、決算書の不足など
編集部の警告 (重要) ／ AI が出力した内容を、そのまま無修正で申請するのはおすすめしません。AI は事業の実情・家族関係・株主間の機微を知りません。経営理念や後継者への思いは、必ず先代と後継者の言葉で書き直し、税理士・中小企業診断士のチェックを通しましょう。
編集部の警告 (個人情報・機密情報) ／ 株主名簿、財務詳細、家族関係、株式評価額の試算など、機微な情報を AI に投入する前に、各 AI ツールの利用規約 (データの学習利用の有無) を必ず確認してください。心配な場合は、抽象化した情報だけ渡すか、Claude Code の Skills を使ってローカル環境で扱う方が安全です。
編集部の警告 (法的助言の境界) ／ AI が生成する内容は法的助言ではありません。株式譲渡契約・贈与契約・相続対策は弁護士・税理士の領域です。AI のたたき台はあくまで叩き台であり、契約書として用いることは絶対に避けてください。
よくある質問
Q: 後継者がまだ決まっていない段階でも申請できますか?
A: 事業承継促進枠は、承継予定者が主導する事業計画が前提のため、承継候補が定まっていることが望ましいです。後継者がまだ決まっていない場合は、まず事業承継・引継ぎ支援センター (各都道府県設置・無料) に相談を。第三者承継 (M&A) を視野に入れる場合は、専門家活用枠が候補になります。
Q: AI が書いた書類で本当に採択されますか?
A: AI が書いた『たたき台』を、自分の言葉で書き直し、税理士・中小企業診断士のチェックを通せば、十分に採択を狙えます。事業承継計画は経営者の覚悟が問われる文書なので、AI 出力をそのまま提出するのは推奨しません。
Q: ChatGPT は無料版でも大丈夫?
A: 簡単な事業内容なら無料版でも十分。ただし、長文 (4,000 字超) を一度に扱う場合や、10 年ロードマップ表のような構造化出力では、Plus 版 (月額 約 ¥3,000〜3,500) が安定します。
Q: 親族内承継・従業員承継・第三者承継 (M&A) で AI 活用法は変わりますか?
A: はい。親族内承継は『家族間の感情と税金』、従業員承継は『株式取得資金とリーダーシップ』、第三者承継は『買い手探しと条件交渉』が主軸になります。本記事のプロンプトは『承継パターン』を入力できる設計のため、いずれにも対応します。M&A の場合は専門家活用枠が中心になるため、後述の M&A 仲介との連携が重要です。
Q: 専門家に依頼する場合の費用相場は?
A: 税理士の事業承継支援は ¥30-100万、中小企業診断士の事業計画作成支援は ¥10-30万、M&A 仲介は譲渡価額の数% (最低 ¥500万 〜 が一般的) です。AI でたたき台を作って商工会議所・事業承継・引継ぎ支援センターに先に相談する方が、初動の費用面では有利なケースが多いです。
Q: 事前着手制度が廃止されたと聞きましたが?
A: はい、第14次公募から廃止されました。交付決定前に発注・契約・支払をした経費は補助対象外です。スケジュールには余裕を持たせ、必ず採択 → 交付決定 → 発注の順序で進めてください。
Q: 採択された後、すぐにお金が入りますか?
A: いいえ。採択 → 交付決定 → 事業実施 → 完了報告 → 審査 を経てから入金です。最初は自費で支払い、後から補助金で戻ってくる『立替方式』です。資金繰りの計画を税理士と一緒に立てておきましょう。
出典・参考情報
- 事業承継・M&A補助金 公式 (令和6年度補正・第13次): 第13次公募の各枠ダウンロード、よくある質問
- 事業承継・M&A補助金 公式 (令和7年度補正・第14次): 第14次公募の各枠ダウンロード
- 事業承継・M&A補助金 公式トップ: 最新の公募・お知らせ
- 第13次 事業承継促進枠 ダウンロード (最終確認 2026-05-06)
- 第13次 専門家活用枠 ダウンロード
- 第13次 PMI推進枠 ダウンロード
- 第13次 廃業・再チャレンジ枠 ダウンロード
- 事業承継・引継ぎ補助金 旧サイト 採択結果 (第7-10次の採択率参照)
- 中小機構 事業承継支援ポータル: 事業承継・引継ぎ支援センターへのリンクなど
- ミラサポ plus 事業承継・M&A補助金: 経済産業省 公式情報ポータル
- J-Grants 電子申請ポータル
- J-Net21 事業承継計画の作り方 (中小機構)
- Claude Code Skills 公式ドキュメント
- Codex CLI 公式 (developers.openai.com)
- 各都道府県の 事業承継・引継ぎ支援センター (中小機構が運営): 後継者マッチング、初期相談無料
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Mira ／ AI経営ラボ 編集長
本記事の AI ツール手順は、編集部のテクノロジー検証担当 Yuki が ChatGPT (GPT-5.5)、Codex CLI v0.128.x、Claude Code 1.x で実機検証しています (検証日: 2026-05-06)。